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七彩化学成控股股东提款机? 房产遭抵押财务总监换将

中国经济网编者按:11月6日,鞍山七彩化学股份有限公司(以下简称“七彩化学”)首发申请上会,保荐机构为长江证券。根据招股书,七彩化学拟于深交所创业板上市,公开发行不超过2668万股人民币普通股,共募集资金6.2亿元,分别用于“高超细旦聚酯纤维染色性、高光牢度溶剂染料及染料中间体清洁生产项目”、“高耐晒牢度有机颜料及系列中间体清洁生产项目(第一期)”、“高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目(第一期)”、“高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料研发检测中心扩建项目”、“自动化与信息化扩建项目”、“偿还银行贷款”、“补充流动资金”。

公开资料显示,2012年5月,七彩化学曾申报创业板IPO。2013年3月,七彩化学提交终止审查申请。2016年8月,七彩化学正式挂牌新三板,转让方式为协议转让。2017年6月再次申报创业板IPO。证监会反馈要求说明前次终止审查的原因,是否存在重大违法违规行为。

2014年至2017年,七彩化学实现营业收入分别为3.23亿元、3.70亿元、4.42亿元、5.53亿元;实现净利润分别为1817.54万元、3882.60万元、7566.99万元、1.03亿元。

2015年至2017年,七彩化学经营活动产生的现金流量净额连续三年小于净利润。2014年至2017年,七彩化学经营活动产生的现金流量净额分别为3754.04万元、3218.67万元、7316.62万元、7223.90万元。

七彩化学大笔分红的同时又向资本市场募资用于还债和补充流动资金。本次,公司募集资金中8000万元用于偿还银行贷款、6000万元用于补充流动资金。招股书披露,七彩化学在2016年和2017年合计分红1.36亿元。

2014年至2017年,七彩化学负债总额为2.86亿元、2.07亿元、2.01亿元、1.76亿元,资产负债率(合并)分别为49.23%、36.29%、35.85%、30.68%。

招股书显示,七彩化学大部分房产用于抵押,包括了其车间、厂房、库房、综合楼等。被抵押房产的房地产权证号为:辽(2017)海城市不动产权第0036141号、辽(2017)海城市不动产权第0036147号、辽(2017)海城市不动产权第0036148号。2015年至2017年,七彩化学抵押借款分别为9400.00万元、9400.00万元、9680.73万元。

2014年至2017年,七彩化学应收账款余额分别为7054.59万元、7625.43万元、8060.16万元、1亿元,占营业收入的比例分别为21.86%、20.64%、18.24%、18.16%。

七彩化学报告期各期末均存在部分应收款项超过信用期的情况。2015年至2017年,七彩化学应收账款逾期金额分别为2827.60万元、2369.16万元、2203.79万元,占营业收入的比例分别为7.65%、5.36%、3.99%,逾期部分期后收款率分别为97.00%、98.49%、68.28%。

七彩化学应收账款坏账计提比例低于同行。其中,七彩化学1至2年的计提比例为10%,同行公司亚邦股份和百合花的坏账计提比例分别为30%和15%;公司3至4年的计提比例为50%,同行两家公司坏账计提比例均为100%,公司4至5年的计提比例为80%,仍低于同行两家公司计提比例。

2014年至2017年,七彩化学存货金额分别为8937.99万元、8709.50万元、10,848.54万元和10,971.39万元,占流动资产的比例分别为34.32%、29.43%、37.56%和38.73%,绝对金额和占比均较大。

2014年至2017年,七彩化学主营业务毛利率分别为26.72%、31.84%、35.01%、36.87%,综合毛利率分别为26.75%、31.71%、34.91%、36.66%。

七彩化学多次为控股股东惠丰投资输送现金。七彩化学控股股东惠丰投资在其准备上市前夕减持。2017年1月七彩化学进入上市辅导阶段。七彩化学股东惠丰投资于当月4日在股转系统通过协议转让方式减持49万股。

惠丰投资偿还七彩化学资金主要来源于惠丰投资所减持的七彩化学股份所得。2014年6月之前,惠丰投资持有七彩化学股份4800万股,持股比例为60%;报告期末持有2183.50万股,持股比例为27.29%;累计减持2616.50万股,所得金额1.79亿元;

此外,七彩化学控股股东惠丰投资和实际控制人之一臧婕于2016年和2017年通过七彩化学分配红利获得资金近6214万元,2016年11月以来,上述资金主要先后用于偿还腾鳌污水处理公司欠七彩化学款项4300万元、借给万隆纺织1500万元、用于偿还惠丰投资直接占用的七彩化学资金近8000万元,其他用于偿还银行借款近8000万元。

报告期内,七彩化学还存在关联方占用资金的情况。2015年1-9月,惠丰投资向七彩化学直接拆借资金4610.58万元。

2015年至2017年,七彩化学控股股东、实际控制人控制或参股的9家公司中,4家公司连续三年亏损,包括沈阳慧科赢创教育信息有限公司、沈阳慧赢网络技术有限公司、鞍山慧赢网络科技有限公司、鞍山腾鳌腾达化工科技有限公司。

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